운전자본의구성,유동자본관리,현금전환기간
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작성일 22-10-07 16:38
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운전자본관리
제 1절운전자본관리의 개요
INDEX
1. 서론
2. 운전자본의 구성
3. 유동자본관리
4. 운전자본과 현금전환기간
1997년
유동성 부족 -` 파산 -` 흑자도산
적정수준의 유동성을 확보하여 지급불능의 위험증가를 방지하고
비용절감을 통한 수익의 극대화를 도모할 수 있는
수익성과 유동성의 조화를 도모하는 것
서론
현금관리에 대한 중요성 부각
대차대조표
자산:
부채:
자본:
현금
매출채권
재고자산
단기유가증권
외상매입금
지급어음
단기차입금
미지급비용
운전자본의 구성
유동자산
유동부채
순운전자본
(Net Working Capital)
운전자본관리 : 정상적인 영업활동에 지장을 주지 않으면서 최소한 보유 EVA 증대
운전자본 = 유동자산 유동부채
운전자본 관리의 목표(目標) : 매출채권, 재고자산 등의 현금으로의 순환주기 단축
신용판매
매...
운전자본관리
제 1절운전자본관리의 개요
INDEX
1. 서론
2. 운전자본의 구성
3. 유동자본관리
4. 운전자본과 현금전환기간
1997년
유동성 부족 -` 파산 -` 흑자도산
적정수준의 유동성을 확보하여 지급불능의 위험증가를 방지하고
비용절감을 통한 수익의 극대화를 도모할 수 있는
수익성과 유동성의 조화를 도모하는 것
서론
현금관리에 대한 중요성 부각
대차대조표
자산:
부채:
자본:
현금
매출채권
재고자산
단기유가증권
외상매입금
지급어음
단기차입금
미지급비용
운전자본의 구성
유동자산
유동부채
순운전자본
(Net Working Capital)
운전자본관리 : 정상적인 영업활동에 지장을 주지 않으면서 최소한 보유 EVA 증대
운전자본 = 유동자산 유동부채
운전자본 관리의 목표(目標) : 매출채권, 재고자산 등의 현금으로의 순환주기 단축
신용판매
매입채무
유동부채
현
금
매출채권
재고자산
유동자산
조달
상환
회수
투입
운전자본관리
유동성이란
기업자산이 적정가격으로 빨리 현금화될 수 있는 능력
기업의 단기부채의 지불능력을 나타내는 척도
유동성이 높으면 1. 기업의 단기지불능력의 향상
2. 자금을 적절한 투자안에 투자할 기회 놓침 (수익성 떨어뜨림)
유동성과 수익성은 상충관계
운전자본과 현금전환기간
기업에서 순운전자본관리가 필요한 이유는
기업이 생산, 영업활동에 따른 현금의 유입과 유출의 발생시점이 다르기 때문
현금전환기간 =
재고자산 보유기간 + 매출채권 회수기간 매입채무 지급기간
`현금전환주기`
매출채권회수기간
재고기간
매입채무 신용기간
현금전환기간
원자재
구입시기
원자재대금
지불시기
완제…(省略)
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